国家税务总局暴光8起虚开发票经典案例

国家税务总局暴光8起虚开发票经典案例：北京市查处“8·27”增值税发票虚开案，涉案金额109亿元
5月6日，国家税务总局暴光8起虚开发票犯法经典案例，触及四川省、北京市、重庆市等8省区市，总共虚开增值税发票超越200亿元，抓获犯罪嫌疑人220多名。此中，北京市查处“8·27”发票虚开案，该团伙2013年至2019年间涉嫌对外虚开增值税专用发票7万余份，涉案金额109亿元；涉嫌对外虚开增值税一般发票2万余份，涉案金额3.23亿元。
8起经典案比喻下：
一、四川省查处“5・21”电子一般发票虚开案。2020年5月，成都警税运用大数据剖析技术，发现同一团伙管制下的85户空壳公司涉嫌虚开电子一般发票。警税两部份立刻联结成例专案组进行查处，于2020年7月施行收网举动，胜利破获该起虚开电子一般发票案，打落职业虚开犯罪团伙2个，抓获犯罪嫌疑人4名。经查，该团伙利用疫情时期“非接触式”办税缴费便利法子，管制空壳公司919户，向全国31个省（区、市）21821户下游有限公司或个人虚开增值税发票11万余份，虚开金额31亿多元，此中虚开电子一般发票2807份，虚开金额1.05亿元。
二、深圳查处“护航1号”电子一般发票虚开案。2021年初，深圳税务部份依靠聪颖稽察系统发现一同涉嫌虚开电子一般发票案件线索，警税联结成例专案组展开查处，运用消息化战法疾速锁定异地虚开窝点。2021年2月，深圳警税同时在深圳与广东省陆丰、普宁等地展开“护航1号”收网举动，胜利打落电子一般发票虚开团伙1个，抓获犯罪嫌疑人5名，捣毁犯罪窝点4个。初步查明，该犯罪团伙管制了580余家注册在深圳的空壳公司，利用电子一般发票便利属性，选用异地开票的手段，对外虚开增值税一般发票15.8万余份，涉案金额10亿多元。此中虚开电子一般发票37734份，虚开金额2.35亿元。
三、北京市查处“8·27”增值税发票虚开案。近期，北京市税务稽察部份和公安部份联手，胜利破获“8・27”虚开案。该团伙直接或间接管制30余家虚开公司，针对客户多为个体工商户、个人且局部人员不需求发票这一特点，将销售收入打入个人账户构成票货别离，利用大量发票充裕额度，从事虚开发票犯罪活动。该团伙2013年至2019年间涉嫌对外虚开增值税专用发票7万余份，涉案金额109亿元；涉嫌对外虚开增值税一般发票2万余份，涉案金额3.23亿元。
四、湖南省查处“1·23”增值税发票虚开案。2021年1月，湖南省娄底税务部份在日常巡逻过程当中，发现3家车销售有限公司存在严重虚开增值税发票嫌疑，急迅会同公安部份成例联结专案组进行立案查处。经查，以张某为首的犯罪团伙自2020年末以来，在娄底成例22家空壳企业虚开发票，触及发票500余份，虚开金额6亿余元。2021年1月尾，联结专案胜利收网，摧毁作案窝点3个，抓获嫌疑人5名。
五、重庆市查处“4·01”增值税发票虚开案。2020年4月初，重庆市税务、公安部份运用大数据展开虚开危险扫描研判时，发现一虚开发票团伙线索，随即会同税务总局驻重庆市特派办联结展开查处工作。2020年5月，重庆市市公安局、重庆市市税务局与税务总局驻重庆市特派办联结，对“4·01”专案触及的7个虚开团伙跨省虚开发票案施行统统收网举动，打落窝点12个，抓获犯罪嫌疑人63名，查获作案工具若干。经查，该团伙选用注册若干户空壳有限公司的形式，对外虚开增值税专用发票与一般发票金额71.8亿元。
六、浙江省查处利用疫情时期税收优惠政策虚开发票案。2020年5月，杭州市税务局经过大数据全面扫描申报疫情防控税收优惠政策公司及有关涉税数据，发现某商贸企业存在严重虚开疑点，经进一步剖析监测，最终锁定关联有限公司62户，此中李某管制的21户有限公司主要担任成例企业后虚开发票；胡某管制的41户公司主要担任非法发售营业执照与开票资历等犯法行为。杭州警税展开齐集收网举动，抓获犯罪嫌疑人18名，涉案金额2.5亿元。
七、上海市查处利用疫情时期税收优惠政策虚开发票案。2020年3月，上海市市税务部份联结公安部份展开大数据剖析筛查，发现一个虚开发票团伙利用疫情时期小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的优惠政策及办税便利前提，大肆展开虚开犯罪活动。随即，上海市市公安部份和税务部份组成联结专案组，对8个虚开犯罪团伙及122户受票公司展开齐集收网，抓获犯罪嫌疑人121名。
八、江苏省查处利用软件产物税收优惠政策虚开发票，骗取当局津贴案。2020年12月，江苏省警税协同配合，胜利破获某软件科技企业虚开案，抓获犯罪嫌疑人2人。经查，2019年7月以来，该企业管制人利用国家对软件产物增值税实际税负超3%局部即征即退的优惠政策，虚高软件产物价钱向当地37家实体有限公司开具增值税专用发票3518万元，同时和受票单位勾结，合伙制造虚伪资料骗取当地工信部份激励公司技术晋级的财政津贴。截止案发，已有21家受票单位向当局申报政策津贴100余万元。